La declaración de misión del Fondo de Pensiones de Abu Dabi (Abu Dhabi Pension Fund – ADPF) de los Emiratos Árabes Unidos insiste en una prioridad esencial, a saber, mantener la sostenibilidad financiera en el suministro de las prestaciones futuras. Para logarlo, el Fondo hace un seguimiento regular de su pasivo e identifica diferentes factores que lo afectan.

El objetivo de este proyecto es garantizar que la cartera de inversiones de la Autoridad Pública del Seguro Social (Public Authority for Social Insurance – PASI) de Omán cumpla sus objetivos de riesgo y rentabilidad para mantener la sostenibilidad del régimen y poder suministrar las prestaciones necesarias a los pensionistas.

A continuación se presenta el método de puntuación del riesgo de la PASI:

Masdr Data Solution es una empresa propiedad de la Organización General del Seguro Social (General Organization for Social Insurance – GOSI) de Arabia Saudita, creada en 2018 con el objetivo de utilizar los datos del mercado de trabajo para mejorar el bienestar social y económico de la población. La GOSI considera que Masdr ofrece la oportunidad de prestar un mejor servicio a la sociedad y contribuir a la transformación digital inspirada en el programa nacional Vision 2030.

A principios de 2012, se encomendó al Centro Libio de Asesoramiento y Desarrollo de Recursos Humanos (Libyan Centre for Consultancies and Human Development – LCCHD) —en adelante, el Centro— la labor de realizar una evaluación anual de las necesidades de formación y de ofrecer formación de calidad a todos los empleados del Fondo de Seguridad Social (Social Security Fund – SSF) de Libia.

El Fondo de Pensiones de los Funcionarios Públicos (Civil Service Employees Pension Fund – CSEPF) es una institución de servicios que brinda protección social a los ciudadanos omaníes que trabajan en el sector público en Omán, en los países del Consejo de Cooperación del Golfo (CCG) y en otros países.

El CSEPF creó su Departamento de Gestión de los Riesgos, lo que supuso:

Derrama Magisterial (DM) ha establecido una serie de servicios en concordancia con lo señalado en el Estatuto, siendo unos de los servicios principales el Otorgamiento de Créditos a los docentes asociados a una tasa de interés preferencial. El otorgamiento de créditos junto a otras inversiones contribuye al sostenimiento de la organización y principalmente para el otorgamiento de beneficios previsionales a los docentes asociados y a sus beneficiarios.

En 2017 se encargó a la Empresa de Inversión Raidah (Raidah Investment Company – RIC) la labor de inversión de la Oficina de Pensiones Públicas (Public Pension Agency – PPA) de la Arabia Saudita. La misión de la RIC era maximizar el rendimiento de la inversión, al tiempo que se mantenía un nivel de riesgo prudente para cumplir las obligaciones de financiación de la PPA.

En consonancia con las buenas prácticas relativas a la gobernanza y la inversión de los fondos de la seguridad social, la Caja de Depósito y Gestión Previsión (Caisse de Dépôt et de Gestion Prévoyance – CDG Prévoyance), en lo sucesivo denominado CDG Previsión, el órgano de la Caja de Depósito y Gestión (Caisse de Dépôt et de Gestion – CDG) de Marruecos que se ocupa de administrar los fondos de la seguridad social, realiza sistemáticamente auditorías externas anuales de su gestión financiera mediante una empresa externa especializada.

La Estrategia de Mejora del Servicio del Plan de Pensiones del Canadá (Canada Pension Plan Service Improvement Strategy – CPP SIS), elaborada por el Ministerio de Empleo y Desarrollo Social (Employment and Social Development Canada – ESDC) del Canadá, concluyó con éxito en 2022. Esta estrategia de seis años de duración fue diseñada para abordar los desafíos que planteaba la prestación de servicios generados por el creciente número de afiliados y la evolución de sus expectativas respecto de los servicios públicos.

La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR) de México, cuenta con un programa de profesionalización de los equipos de inversiones y gestión del riesgo de las Administradoras de Fondos para el Retiro (Afores).

Desde el año 2016, la Junta de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional (JUPEMA) de Costa Rica estableció una fórmula de autobalance para el Régimen de Capitalización Colectiva (RCC), régimen de beneficio definido, con la cual se facilita la definición de metas sobre las inversiones relacionadas con la solvencia del fondo, así como la toma de decisiones de la Junta Directiva.

Se trata de una plataforma de exploración y explotación de datos cuyo objetivo es permitir la visualización de grandes cantidades de datos filtrados y agrupados de tal manera que sean útiles para la toma de decisiones organizacionales que afectan al conjunto de la sociedad.

El Fondo de Seguridad Social (Social Security Fund – SSF) de Libia trata de velar por sus inversiones y sus activos y de fomentar la estabilidad psicológica y social de sus empleados ante los riesgos operativos. Con esta finalidad, traslada esos riesgos a las compañías de seguros para que los gestionen en consecuencia.

Las reformas de las pensiones realizadas por el Fondo Nacional de Previsión de Fiji (Fiji National Provident Fund – FNPF o el Fondo) en 2011 dieron lugar a una nueva legislación que cambió la dinámica del Fondo. La nueva ley se introdujo para abordar la creciente carga de las pensiones, que se señaló como un riesgo financiero y de solvencia, y debido a la posición del Fondo en el sector financiero, como un riesgo sistémico inminente.

China, el país más poblado del mundo, está sometida a la enorme presión que ejerce el cambio demográfico y que afecta a la sostenibilidad del sistema de seguro de vejez.

En los últimos años, el Gobierno chino ha adoptado varias medidas para promover la orientación al mercado de la inversión y la explotación del fondo del seguro básico de vejez (en adelante, denominado “el fondo”). La escala de inversión ha aumentado cada año y los ingresos se han incrementado gradualmente, lo que ha contribuido al desarrollo sostenible del sistema del seguro de vejez.

Ante la problemática del déficit financiero del seguro de enfermedades y maternidad en sus coberturas de asegurados y pensionados, ha sido necesario buscar metodologías para evaluar la tendencia futura de los ingresos y gastos.

Para estimar el gasto de la cobertura de gastos médicos de pensionados (GMP), se desarrolló en 2013 un modelo actuarial, con el cual fue posible estimar a partir de los resultados obtenidos la prima nivelada suficiente que solvente los gastos futuros.

Las líneas estratégicas a seguir fueron:

Derivado de la reforma a la Ley del Seguro Social en diciembre de 1995, se vislumbró la necesidad de implementar un nuevo modelo actuarial para valuar la situación financiera del seguro de invalidez y vida (SIV), derivado del cambio radical del esquema de pensiones. A partir de ese momento se realizaron adecuaciones a los modelos actuariales existentes, no obstante, con el tiempo surgió la necesidad y el reto de replantear el modelo para que contemplara los cambios que se iban realizando en el transcurso del tiempo al esquema de pensiones.

La Institución del Seguro Social (ZUS) tiene la obligación legal de elaborar las previsiones de gastos e ingresos de la Caja del Seguro Social (FUS); es decir, la caja de pensiones, la caja de discapacidad, la caja de enfermedad y la caja de accidentes del trabajo. El modelo de cohortes construido para cumplir con este requisito era suficiente para pronosticar los gastos e ingresos totales, pero, debido a que se basaba en los valores medios de las cohortes, no proporcionaba información sobre la estructura de las prestaciones.

La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR) de México tiene el compromiso de orientar a los trabajadores mexicanos en temas de educación financiera y previsional, específicamente en lo relacionado con el ahorro para la vejez. La “Familia de calculadoras de ahorro para el retiro de CONSAR” (en adelante Calculadoras) agrupa las herramientas dirigidas a quienes se pensionarán bajo los esquemas de contribución definida basados en cuentas individuales, y su función es realizar una estimación del monto de su pensión y las medidas que podrían tomar para incrementarlo.

Desde 2014, la Junta de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional (JUPEMA) de Costa Rica, por medio del Departamento Actuarial, elabora un informe para los afiliados del Régimen de Capitalización Colectiva (RCC), régimen de beneficio definido, denominado Informe Azul, el cual pretende informar a los afiliados sobre la situación actuarial en un lenguaje accesible y en forma de resumen.

El objetivo de la presente buena práctica es aclarar la idea de la creación del Centro Libio de Investigación y de Estudios Actuariales (Libyan Centre for Research and Actuarial Studies) y los procedimientos que puso en marcha la Administración para capacitar a los grupos de expertos en los ámbitos de la protección social, la investigación social y los estudios actuariales.

A efectos de lograr una adecuada gobernanza corporativa, el Departamento de Gestión del Riesgo desarrolló un modelo Excel para la calificación y clasificación del riesgo de la cartera de inversiones de la Autoridad Pública del Seguro Social (Public Authority for Social Insurance (PASI)), con miras a una gestión del riesgo más eficaz:
 

1. Modelos de Diseño para la Medición del Riesgo:

La formación es un elemento fundamental para cualquier organización que se esfuerce por preparar grupos de expertos capaces de satisfacer las necesidades institucionales y mantenerse al día de las novedades y los cambios que con tanta rapidez se producen en el ámbito laboral. Asimismo, es una de las vías de inversión de las que se beneficia el Fondo de Seguridad Social (Social Security Fund – SSF) de Libia.

Debido al amplio alcance de sus actividades estatutarias, la Institución del Seguro Social (Zaklad Ubezpieczen Spolecznych − ZUS) cuenta con enormes recursos de información y realiza muchos estudios estadísticos que facilitan un análisis transversal de las situaciones que se plantean en el ámbito del seguro social. Los resultados de los estudios, los análisis, las previsiones y la información estadística ampliamente disponible de la ZUS son utilizados por muchas instituciones públicas, instituciones de investigación y usuarios privados.

La Caja de Jubilaciones de Marruecos (Caisse marocaine des retraites (CMR)) tiene por misión velar por el equilibrio financiero de los regímenes de pensiones de jubilación gestionados a través de la elaboración de los balances actuariales presentados anualmente en su Consejo de Administración. Los resultados del balance aclaran a los responsables de las decisiones la viabilidad financiera del régimen y motivan la adopción de decisiones en materia de supervisión o de ajustes de los parámetros.

• el último informe actuarial reglamentario elaborado por el Actuario Jefe presentado en el parlamento;
• las últimas estimaciones del Actuario Jefe;
• mantener una proporción relativamente estable entre activos y gastos durante un horizonte de largo plazo, establ

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La grave y prologada crisis económica que padeció el Camerún entre mediados de los años ochenta y principios de la primera década del siglo XXI tuvo una fuerte repercusión en el régimen de previsión social gestionado por la Caja Nacional de Previsión Social (Caisse nationale de prévoyance sociale – CNPS) del Camerún. Esta crisis sumergió al país en un déficit estructural de facto que duró hasta el año 2016.

En el marco de la reflexión sobre la reforma de las jubilaciones en Marruecos, la Dirección del Seguro y de la Previsión Social (Direction des assurances et de la prévoyance sociale (DAPS)) ha desarrollado el paquete de programas informáticos ATLAS. Este paquete de programas informáticos tiene como objetivo responder a las especificidades de los regímenes de jubilaciones de Marruecos. Permite realizar unas proyecciones que posibiliten la supervisión de estos regímenes, a través de la elaboración de:

Herramienta de pilotaje y ayuda a la decisión, estos tableros, agrupan de manera estructurada y sintética, los indicadores de rendimiento que informan de la salud financiera y demográfica de un régimen de jubilaciones, así como del grado de igualdad y de solidaridad intra e intergeneracional. Permite, por tanto, que los responsables de las decisiones conozcan el estado de evolución del sistema que pilotan, detecten las amenazas y adopten las decisiones que se imponen en el momento oportuno.

La creación progresiva de oficinas de la Mutualidad de la Función Pública (Mutuelle de la fonction publique – MFP) de Burundi en todas las provincias del país favorece la descentralización progresiva de los servicios, en particular el registro de afiliación, la inspección de las prestaciones y su recaudación, así como la extensión territorial de la cobertura sanitaria.

Tras la aplicación de la reforma del régimen en 2003, la Caja Interprofesional de Jubilación (Caisse interprofessionnelle de retraite – CIMR) de Marruecos creó su Comité Directivo, compuesto por administradores y directivos de la institución, cuyo principal objetivo era proponer al Consejo de Administración todas las medidas necesarias para preservar la sostenibilidad de la CIMR a largo plazo, basándose en proyecciones financieras y actuariales que se actualizan cada año.

La CDG Prévoyance, una de las ramas de la Caja de Depósito y Gestión (Caisse de dépôt et de gestion – CDG) de Marruecos, se encarga de la gestión de dos instituciones: la Caja Nacional de Jubilaciones y Seguros (Caisse nationale de retraites et d’assurances – CNRA) y el Régimen Colectivo de Asignaciones de Retiro (Régime collectif d’allocation de retraite – RCAR). Su misión principal es la gestión de los regímenes de pensiones y los fondos de solidaridad, sin dejar de contribuir al desarrollo económico, social y humano del país.

En el marco de su labor social, la CDG Prévoyance de Marruecos se encarga de gestionar varios regímenes y fondos de solidaridad que abarcan diversas categorías de beneficiarios. Realiza dicha labor por medio de la Caja Nacional de Jubilaciones y Seguros (Caisse nationale de retraites et d’assurances – CNRA), institución pública que cuenta con la garantía del Estado. De este modo, la CNRA se ocupa de recaudar el capital constitutivo, que se calcula según las tarifas establecidas en los reglamentos.

El Informe Naranja, informe anual del sistema de pensiones de Suecia, es un medio para difundir y presentar información y conocimientos sobre el funcionamiento y el desempeño del sistema público de pensiones de Suecia.

El Informe Naranja combina la utilización de principios contables comunes y un método elaborado especialmente para presentar la evolución financiera de un régimen de pensiones público y financiado esencialmente mediante el sistema de reparto.

La legislación exige a la Oficina del Actuario Jefe (Office of the Chief Actuary (OCA)) que elabore informes actuariales periódicos para evaluar la sostenibilidad del Plan de Pensiones de Canadá (Canada Pension Plan (CPP)). El Actuario Jefe es el único responsable del contenido del informe y de los supuestos utilizados.

La OCA sigue un proceso de elaboración de supuestos bien documentado y claro.

La valoración del equilibrio entre los derechos adquiridos en materia de pensiones y las responsabilidades del régimen de seguro de pensiones obligatorio se lleva a cabo sobre la base del modelo actuarial del Fondo de Pensiones (PFR, por sus siglas en inglés), elaborado y verificado por un departamento especializado del mismo, a saber, el Departamento de Evaluaciones Actuariales y Planificación Estratégica.

El Instituto Municipal de Previsión Social (IMPS) de la ciudad de Neuquén, del Consejo Federal de Previsión Social (COFEPRES) de la Argentina, fue creado el 28 de agosto de 1958. Su creación tuvo como objetivo agilizar el otorgamiento de beneficios de los empleados de la municipalidad de la ciudad de Neuquén, dado que en esa época los trámites se derivaban a la ciudad de Buenos Aires por vigencia de la Ley Nacional 4349. Se aclara que esta es una institución que otorga el beneficio previsional a servidores públicos.

La apertura progresiva de ventanillas de la Mutualidad de la Función Pública (Mutuelle de la fonction publique – MFP) de Burundi en los hospitales públicos y concertados del país permite luchar contra el fraude, la evasión en el ámbito de la seguridad social y los errores en la identificación y las recetas médicas, y favorece la extensión progresiva de la cobertura de atención de salud en todo el país. Consecuentemente, se genera empleo, dado que se contrata a los supervisores de las prestaciones para que intervengan en determinados hospitales.

Gracias a la unificación de los sistemas de seguridad social, a saber el sistema de jubilación de los funcionarios públicos, el sistema de jubilación de los militares y los sistemas de pensiones sociales gratuitos, bajo un mismo nombre y una misma organización, el Comité General de la Seguridad Social (General Committee of Social Security), y gracias a la devolución de todos los activos y propiedades de estos sistemas a dicho Comité, su situación económica se ha visto reforzada, ya que cuenta con una rentabilidad y unos activos financieros importantes.