Die hier präsentierten Leitlinien gelten für den Verwaltungsrat, die Geschäftsführung, die anlegende Institution des Trägers, den Anlageausschuss und für Anlageabteilungen. Sie berücksichtigen zum einen, dass manche Träger der sozialen Sicherheit die Anlage von Vermögenswerten intern verwalten, während andere externe Anlageverwalter einsetzen. Zum anderen haben sie zum Ziel, den Trägern einen schrittweisen Governance-Prozess zu ermöglichen.